Раскрытие данных за 2016 год

Про облiкову полiтику товариства.
Застосованi принципи та методи бухгалтерського облiку ПрАТ «КОТС», визначенi в наказi про облiкову полiтику №1 –КОТС вiд „01” сiчня 2015 року, вiдповiдають вимогам Нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi» та iнших П(С)БО, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України на виконання програми реформування бухгалтерського облiку iз застосуванням мiжнародних стандартiв, затверджених постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 28.10.1998 р. №1706, що дiють станом на 31.12.16р., Закону України “Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi” вiд 16.07.99р. № 996-ХIV ( зi змiнами та доповненнями ) та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi.

Облiкова полiтика встановлена з використанням наступних принципiв облiку:
• обачнiсть,
• повне висвiтлення,
• автономнiсть,
• послiдовнiсть,
• безперервнiсть дiяльностi,
• нарахування та вiдповiдностi доходiв та витрат,
• превалювання сутностi над формою,
• iсторичної(фактичної собiвартостi,
• єдиного грошового вимiрника,
• перiодичностi.
Звiтнiсть складається наростаючим пiдсумком з початку звiтного року, звiтним перiодом вважається календарний рiк, промiжним звiтним перiодом-мiсяць, квартал.
Протягом звiтного перiоду облiкова полiтика в Товариствi не змiнювалася. Подiї пiсля дату балансу, якi могли б вплинути на фiнансову звiтнiсть i пiдлягають розкриттю у вiдповiдностi до П(С)БО 6 «Виправлення помилок i змiни у фiнансових звiтах» у Товариства не вiдбувалося.

Органiзацiя бухгалтерського облiку ПрАТ:
Основнi положення облiкової полiтики Товариства:
Знос основних засобiв нараховується згiдно П(С)БО № 7 “Основнi засоби” та у вiдповiдностi до облiкової полiтики iз застосуванням прямолiнiйного методу за нормами корисного використання, передбачених Податковим кодексом України в розрiзi кожного окремого iнвентарного об’єкта. Амортизацiя МНМА нараховується у розмiрi 100% при передачi в експлуатацiю.
Облiк вартостi запасiв ведеться за цiнами придбання. Балансова вартiсть запасiв на кiнець звiтного перiоду вiдображена в фiнансовiй звiтностi повнiстю, в розрiзi окремих класифiкацiйних груп .
При списаннi запасiв, у вiдповiдностi до облiкової полiтики Товариства, застосовуються метод iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв.
Дебiторська заборгованiсть вiдображається в балансi по чистiй реалiзацiйнiй вартостi та вiдповiдає вимогам Положення (стандарту) №10 “Дебiторська заборгованiсть”, затвердженого наказом Мiнфiну України № 237 вiд 08.10.1999 року
Бухгалтерський облiк та оцiнка зобов’язань здiйснюється згiдно П(С)БО 11 “Зобов’язання” та Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов’язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй, затвердженої наказом Мiнфiну України вiд 30.11.1999 р. №291.
Створюється резерв сумнiвних боргiв та забезпечення на оплату вiдпусток.
Податковий облiк ведеться у вiдповiдностi з дiючим законодавством України. Данi податкової звiтностi формуються згiдно вимог Податкового кодексу України та базуються на даних бухгалтерського облiку.
1.Примiтки до балансу ( звiту про фiнансовий стан )
1.1.Основнi засоби:
Методологiчнi засади формування у бухгалтерському облiку iнформацiї про основнi засоби та розкриття її у фiнансовiй звiтностi здiйснювалося у вiдповiдностi до П(С)БО 7 “Основнi засоби”.
Основними засобами (далi по тексту-ОЗ)визнанi матерiальнi активи, що утримуються з метою використання їх в процесi виробництва або постачання товарiв, надання послуг, здавання в оренду iншим особам або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально — культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання яких бiльше 1 року.
Розподiл мiж об’єктами основних засобiв та iнших необоротних активiв здiйснювався товариством виходячи iз особливостей їх використання та п.5 П(С)БО №7.
Матерiальнi активи строком використання бiльше одного року i вартiстю менше 6000 грн. вважаються iншими необоротними матерiальними активами.
Основнi засоби вiдображенi в балансi по первiснiй вартостi. Первiсну оцiнку об’єктiв основних засобiв, що надходили, здiйснювали по первiснiй вартостi, згiдно П(С)БО 7. Одиницею облiку основних засобiв вважається об’єкт основних засобiв. Створена експертна комiсiя, яка: визначає об’єкт основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв, строк корисного використання та лiквiдацiйну вартiсть, норми нарахування амортизацiї, встановлює показники нормальної потужностi, визначає єдинi методологiчнi засади облiкової полiтики необоротних активiв, застосування методiв оцiнки основних засобiв.
Амортизацiя об’єктiв виробничих основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом у вiдповiдностi до п.п.1 п.26 П(С)БО 7 Основнi засоби з використанням строкiв та методiв ПКУ. Амортизацiя iнших необоротних матерiальних активiв нараховувалась прямолiнiйним методом, малоцiнних необоротних матерiальних активiв та бiблiотечних фондiв — 100% вартостi в першому мiсяцi використання.
Поточнi ремонти основних засобiв вiдображаються як витрати перiоду i облiковуються на рахунках витрат в повному обсязi. Витрати, пов’язанi з полiпшенням (модернiзацiя, модифiкацiя, добудова, дообладнання, реконструкцiя, тощо) вiдносяться на збiльшення первiсної вартостi основних засобiв пiсля введення в експлуатацiю.
Надiйшло ОЗ за рiк на суму 429 тис. грн.
На початок року: : первiсна вартiсть ОЗ — 959 тис. грн.;
сума зносу ОЗ — 263 тис. грн.;
залишкова вартiсть — 696 тис. грн
Нараховано амортизацiї за рiк: — 78 тис. грн.;
На кiнець року: : первiсна вартiсть ОЗ — 1349 тис. грн.;
сума зносу ОЗ — 302 тис. грн.;
залишкова вартiсть — 1047 тис. грн
Вибуло ОЗ в 2016 роцi: первiсна вартiсть — 39 тис. грн.;
сума зносу — 39 тис. грн.
Iншi змiни первинної вартостi ОЗ — немає
Зменшення корисностi ОЗ у вiдповiдностi до П(С)БО 28, в фiнансовiй звiтностi за 2016 рiк не вiдображувалося в зв‘язку з тим, що станом на дату балансу (станом на 31.12.2016 р.) не встановлено ознак зменшення корисностi активiв згiдно п.6 П(С)БО № 28.
В 2016 роцi Товариством не проводилася дооцiнка, уцiнка основних засобiв.

В Товариствi вiдсутнi основнi засоби оформленi у заставу. Основних засобiв вилучених з експлуатацiї для продажу на кiнець звiтного перiоду не має. Товариство не має основних засобiв, що тимчасово не використовуються. Основнi засоби за рахунок зовнiшнього цiльового фiнансування не придбавалися, основних засобiв, щодо яких iснує обмеження права власностi згiдно чинного законодавства не має.
Одержаних за фiнансовою орендою основних засобiв немає; переданi в оперативну оренду основнi засоби – вiдсутнi.

1.2.Нематерiальнi активи:
Визнання, облiк та класифiкацiя нематерiальних активiв здiйснюється у вiдповiдностi до П(С)БО 8 “Нематерiальнi активи”. В облiку нематерiальнi активи вiдображенi за первiсною вартiстю, що включає фактичнi витрати на їх придбання та встановлення.
Для кожного об’єкта нематерiальних активiв термiн експлуатацiї встановлюється пiд час надходження його на пiдприємство та визнання активом.
При придбаннi, створеннi нематерiального активу строк його корисного використання встановлюється експертною комiсiєю (постiйно дiюча iнвентаризацiйна комiсiя, склад якої визначається в окремому наказi по пiдприємству) та затверджується наказом керiвника.
Групування нематерiальних активiв для цiлей бухгалтерського та податкового облiку здiйснювали за 6 (шiстьма) групами.
Постiйно дiюча iнвентаризацiйна комiсiя в ходi визначення строку експлуатацiї об’єктiв нематерiальних активiв згiдно ПКУ.
Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом.
За 2016 рiк придбання (створення) нематерiальних активiв становить – 5 тис. грн.
На початок року: первiсна вартiсть НА — 3 тис. грн.;
сума зносу НА — 1 тис. грн.;
залишкова вартiсть — 2 тис. грн
Нараховано амортизацiї за рiк: — 6 тис. грн.;
На кiнець року: : первiсна вартiсть НА — 2 тис. грн.;
сума зносу НА — 1 тис. грн.;
залишкова вартiсть — 1 тис. грн.
За 2016 рiк вибуття нематерiальних активiв та їх зносу – 6 тис.грн.
Iнших змiн за 2016 рiк не було.
Переоцiнка нематерiальних активiв не проводилася. Нематерiальнi активи, щодо яких iснує обмеження права власностi, Товариство не має. В заставу не передавалися та за рахунок зовнiшнього цiльового фiнансування не придбавалися.
1.3.Незавершенi капiтальнi iнвестицiї:
До складу капiтальних iнвестицiй вiдносили витрати на придбання або створення матерiальних та нематерiальних активiв та облiковували на рахунку 15. За дебетом рахунку вiдображати збiльшення понесених витрат на придбання та створення матерiальних та нематерiальних необоротних активiв, за кредитом – їх зменшення (введення в дiю, прийняття в експлуатацiю, придбаних або створених необоротних активiв).
Аналiтичний облiк вели по об’єктах.
Залишок капiтальних iнвестицiй на початок року складає 0 тис. грн.
Сума капiтальних iнвестицiй в необоротнi активи за звiтний рiк – 434 тис. грн.,
придбання основних засобiв — 429 тис. грн.
придбання (створення) нематерiальних активiв — 5 тис. грн.
Залишок капiтальних iнвестицiй на кiнець року складає 0 тис. грн.,
Капiтальних iнвестицiй в iнвестицiйну нерухомiсть, фiнансових витрат, включених до капiтальних iнвестицiй, в 2016 р. не було.
1.4.Довгострокова дебiторська заборгованiсть:
Станом на 31.12.2016 року довгострокова дебiторська заборгованiсть складає -1400тис.грн. Субрахунок 377.5 «Розрахунки з працiвниками по позикам»
1.5.Запаси:
Методологiчнi засади формування у бухгалтерському облiку iнформацiї про запаси та розкриття її у фiнансовiй звiтностi визначалось у вiдповiдностi до П(С)БО 9 “Запаси”.
Запаси вiдображаються в бухгалтерському облiку i звiтностi за найменшою з двох оцiнок: первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї.
Придбанi запаси на баланс пiдприємства зараховувались за первiсною вартiстю, виготовленi власними силами вiдображались в балансi згiдно виробничої собiвартостi. Не включались до первiсної вартостi, а належали до витрат перiоду — понаднормативнi втрати та нестачi запасiв, проценти за користування позиками, витрати на збут, iншi витрати, не пов’язанi з придбанням запасiв.
Одиницею облiку запасiв вважається найменування запасiв (артикул).
Первiсна вартiсть запасiв, придбаних за плату, визначалася по собiвартостi запасiв, яка складається iз: закупiвельної вартостi, сплаченої постачальникам; транспортно-заготiвельних та iнших витрат, згiдно п.9 П(С)БО 9 “Запаси”.
У разi вибуття запасiв застосовуються метод iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв
Облiк запасiв здiйснювався на рахунках №20,№22, №23 №26,№28.
Предмети строком використання менше одного року, що супроводжують виробничий процес протягом звiтного перiоду, облiковуються на рахунку 22 “Малоцiннi та швидкозношуванi предмети”.
Аналiтичний облiк МШП ведеться за видами предметiв по однорiдним групам.
Запаси на початок звiтного перiоду складають 1130 тис. грн., на кiнець звiтного перiоду – 1861 тис.грн.
В 2016 роцi переоцiнка виробничих запасiв не проводилася.
Запасiв, переданих на переробку, на комiсiю та в заставу, запасiв за чистою вартiстю реалiзацiї, немає. Активiв на вiдповiдальному зберiганнi (позабалансовий рахунок 02) немає
1.6.Дебiторська заборгованiсть:
Дебiторську заборгованiсть визнавали активом, якщо iснувала ймовiрнiсть отримання пiдприємством майбутнiх економiчних вигод i можна було достовiрно визначити її суму. Методологiчнi засади формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про дебiторську заборгованiсть та її розкриття в фiнансовiй звiтностi здiйснювалося у вiдповiдностi до П(С)БО 10 «Дебiторська заборгованiсть».
Дебiторську заборгованiсть за послуги (роботи, продукцiю, товари) вiдображали в балансi за чистою реалiзацiйною вартiстю пiсля вирахування резерву сумнiвних боргiв.
Нараховування резерву сумнiвних боргiв в Товариствi проводилося за методом абсолютної суми сумнiвної заборгованостi. Станом на 31.12.2016 року резерв сумнiвних боргiв складає 144 тис.грн.
Станом на 01.01.2016 року дебiторська заборгованiсть становить :
 дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги – 2487тис. грн.
 за виданими авансами — 93 тис. грн.
 з бюджетом – 274 тис. грн.
 iнша поточна дебiторська заборгованiсть (субрахунок 3775) – 302 тис. грн.
Станом на 31.12.2016 року дебiторська заборгованiсть становить :
 дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги – 3157 тис. грн.
 за виданими авансами – 4053 тис.грн.
 з бюджетом – 286 тис.грн.
 iнша поточна дебiторська заборгованiсть – 301тис. грн.
За термiнами непогашення дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги та iншої дебiторської заборгованостi на кiнець звiтного перiоду:
• становить менше, нiж 12 мiсяцiв – на суму 2119 тис.грн.
• становить бiльше, нiж 18 мiсяцiв та менше, нiж 36 мiсяцiв — 1339 тис.грн.
Прострочена дебiторська заборгованiсть за якою минув строк позовної давностi станом на 31.12.2016 року в Товариствi вiдсутня. Безнадiйна заборгованiсть у 2016 роцi не списувалась.
До iншої дебiторської заборгованостi вiднесенi наступнi суми:
Субрахунок №3775- розрахунки з працiвниками по позиках 300,0 тис. грн..
1.7.Грошовi кошти та їх еквiваленти:
Грошовими коштами i їх еквiвалентами в фiнансовiй звiтностi згiдно П(С)БО 4 вважали грошовi кошти на розрахунковому рахунку, в касi пiдприємства та в дорозi. На кiнець 2016 року грошовi кошти складали 217 тис. грн. З них : на рахунках в банку –217 тис. грн., в касi – 0 тис. грн.
Обмеження у використаннi грошових коштiв станом на 31.12.2016 року э в сумi 4,3 тис в зв»язку iз лiквiдацiєю банку «Хрещатик».
1.8.Витрати майбутнiх перiодiв:
Витрати майбутнiх перiодiв станом на 31.12.2016 року вiдсутнi
1.9.Власний капiтал:
Власний капiтал в сумi 5880тис. грн., на кiнець 2016 року складається: iз статутного капiталу — 20 тис. грн., резервного капiталу – 646 тис. грн. та нерозподiленого прибутку на 31.12.2016 р. – 5214 тис. грн.
1.10.Забезпечення майбутнiх витрат i платежiв
Забезпечення майбутнiх витрат i платежiв станом на 31.12.2016 р. складають 47 тис.грн., у тому числi:
• забезпечення на оплату вiдпусток – 65 тис.грн.
• iншi – (-18) тис.грн.
1.11.Довгостроковi зобов’язання:
Довгостроковi зобов»язаннястаном на 31.12.2016 року – в Товариствi вiдсутнi.
1.12.Поточнi зобов’язання:
Методологiчнi засади формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про зобов’язання та її розкриття в фiнансовiй звiтностi визначалось у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 11 «Зобов’язання».
Поточнi зобов’язання, за якими не нараховуються вiдсотки, вiдображаються в облiку та звiтностi за сумою погашення.
Зобов’язання, вiдображенi в роздiлi III балансу станом на 31.12.2016 р. по сумi погашення, є поточними (зi строком погашення до 1 року).
До поточних зобов’язань вiднесенi:
— кредиторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) – 56 тис. грн.;
— по розрахунках з бюджетом – 41 тис.грн.
— по розрахунках з оплати працi – 8 тис.грн.
— поточнi зобов’язання за розрахунками з одержаних авансiв – 6920 тис.грн.
— Iншi поточнi зобов»язання – 544 тис.грн.

Непередбачених зобов’язань по Товариству в 2016 роцi немає.
Згiдно п.6 П(С)БО 26 нарахована сума виплати працiвникам за роботу, виконану ними протягом звiтного перiоду, визнається поточним зобов’язанням.
В звiтному перiодi угоди по фiнансовiй орендi та невiдмовнi оренднi угоди на операцiйну оренду не укладалися (П(С)БО 14 ).
При складаннi рiчної фiнансової звiтностi Товариство не застосовувало вимоги П(С)БО 17 „Податок на прибуток”
Сума витрат (доходу) з податку на прибуток, пов’язаних з прибутком ( збитком) вiд дiяльностi, що припинена (П(С)БО 27) не розраховується в зв’язку iз вiдсутнiстю таких операцiй.
Iнформацiя згiдно П(С)БО 29 „Фiнансова звiтнiсть за сегментами” подавалася, але в загальнiй сумi (без розподiлу на сегменти) в зв’язку iз вiдсутнiстю сегментiв.
Операцiї, що пiдлягають розкриттю в Примiтках до фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до П(С)БО 18, 19, 20, 21, 30, 31, 32, 33, 34 Товариство в звiтному перiодi не здiйснювало.
2.Примiтки до Звiту про фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд)
2.1.Доходи:
Методологiчнi засади формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про доходи та розкриття її в фiнансовiй звiтностi визначалось у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 15 “Дохiд”.
Доходи визнавалися в момент надходження активiв або погашення зобов’язань, що спричиняло зростання власного капiталу при умовi, що оцiнка доходу може бути достовiрно визначена.
Доходи включали в склад звiту про фiнансовi результати на пiдставi принципiв нарахування i вiдповiдностi та вiдображували в бухгалтерському облiку i фiнансових звiтах тих перiодiв, до яких вони вiдносяться, у вiдповiдностi до П(С)БО 15.
Визнання та вiдображення в облiку доходiв здiйснювати по завершеннi операцiй.
Дохiд, пов’язаний з наданням послуг, визнається виходячи зi ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу, якщо може бути достовiрно оцiнений результат цiєї операцiї. Оцiнка ступеня завершеностi операцiї з надання робiт-послуг проводиться вивченням виконаної роботи , при цьому в бухгалтерському облiку доходи вiдображати у звiтному перiодi пiдписання акта наданих послуг (виконаних робiт).
Проценти визнавались у тому звiтному перiодi, до якого вони належать, виходячи з бази нарахування та строку користування вiдповiдними активами.
Надзвичайних доходiв по Товариству в 2016 роцi не було; бартерних операцiй, в т.ч. з пов’язаними сторонами згiдно П(С)БО 23, не було.
За 2016 рiк товариством отримано чистий дохiд — виручку вiд реалiзацiї на суму 3294 тис. грн.
Iншi операцiйнi доходи дорiвнюють 29 тис. грн. та класифiкуються наступним чином:
• Операцiйна курсова рiзниця – 29 тис.грн.
Iншi доходи в сумi 16 тис.грн. – це вiдсотки отриманi.
2.2.Витрати:
Методологiчнi засади формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про витрати та розкриття в фiнансовi звiтностi визначалось у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 16 “Витрати”.
Витратами визнавались витрати певного перiоду одночасно з визнанням доходу,для отримання якого вони здiйсненi. Витрати, якi неможливо прямо пов’язати з доходом певного перiоду, вiдображались у складу витрат того звiтного перiоду, в якому вони були здiйсненi: адмiнiстративнi витрати, та iншi витрати операцiйної дiяльностi.
Бухгалтерський облiк витрат вiвся з використанням рахункiв класу 9 “Витрати дiяльностi”.
Адмiнiстративнi витрати за 12 мiсяцiв 2016 року становлять: 1670 тис. грн.
Iншi операцiйнi витрати за звiтний перiод дорiвнюють: 93 тис. грн.
Всього операцiйнi витрати склали 3830 тис. грн. i також подiленi за елементами:
• Матерiальнi витрати – 1076 тис. грн.;
• Витрати на оплату працi – 1654 тис. грн.;
• Вiдрахування на соцiальнi заходи – 354 тис. грн.;
• Амортизацiя – 78тис. грн.;
• Iншi – 668тис. грн.
Витрати безпосередньо в складi власного капiталу не вiдображувалися.
Збиток вiд звичайної дiяльностi до оподаткування за 2016 рiк було отримано на суму 743 тис. грн. Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi за 12 мiсяцiв звiтного року становив 0 тис. грн.
В результатi фiнансово-господарської дiяльностi ПрАТ «КОТС» у звiтному фiнансовому 2016 роцi було отримано збиток 743 тис.грн.
3.Примiтки до Звiту про рух грошових коштiв ( за прямим методом )
Грошовими коштами i їх еквiвалентами в фiнансовiй звiтностi згiдно П(С)БО 4 вважали грошовi кошти на розрахунковому рахунку, в касi пiдприємства та в дорозi. Обмежень у використаннi грошових коштiв не було.
Звiт про рух грошових коштiв сформовано з використанням прямого методу, на пiдставi даних звiту про фiнансовий стан (Баланс), звiту про фiнансовi результати та додаткової iнформацiї. Прямий метод використаний для формування руху грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi, а також руху грошових коштiв внаслiдок здiйснення фiнансової та iнвестицiйної дiяльностi вiдображений за напрямками надходження чи використання коштiв. Порядок складання звiту з використанням прямого методу, не передбачає коригування прибутку вiд звичайної дiяльностi на змiни залишкiв запасiв, операцiйної дебiторської i кредиторської заборгованостi, витрат майбутнiх перiодiв, а також на суму нарахованої амортизацiї, нереалiзованих прибуткiв чи збиткiв вiд неоперацiйної дiяльностi, усiх iнших статей, для яких грошовий потiк є результатом iнвестицiйної чи фiнансової дiяльностi.
Залишок грошових коштiв по Товариству становить:
• станом на 01.01.2016 року – 924тис. грн.;
• станом на 31.12.2015 року – 217тис. грн.
Чистий рух коштiв за звiтний 2016 рiк склав: (-727) тис. грн., а саме:
1) вiд операцiйної дiяльностi: (-8) тис. грн.;
2) вiд iнвестицiйної дiяльностi: (-719) тис. грн.;
3) вiд фiнансової дiяльностi: 0 тис. грн.
Крiм того, вплив змiни валютних курсiв на залишок коштiв – (+ 20) тис.грн.
Рух грошових коштiв у результатi операцiйної дiяльностi по Товариству за 2016 рiк визначався за сумою надходжень вiд операцiйної дiяльностi та сумою витрачання на операцiйну дiяльнiсть грошових коштiв за даними записiв їх руху на рахунках бухгалтерського облiку:
 надходження грошових коштiв – 9914 тис. грн.;
 витрачання грошових коштiв – 9922 тис. грн.
Рух грошових коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi по Товариству за 2016 рiк визначався на основi аналiзу змiн по необоротним активам та авансам наданим в бухгалтерському облiку:
 надходження грошових коштiв – 16 тис. грн.;
 витрачання грошових коштiв – 735 тис. грн.
Грошовi кошти станом на 31.12.2016 року:
• в касi – вiдсутнi;
• на поточних рахунках – 217 тис. грн.;
• грошовi кошти в дорозi – вiдсутнi.
Протягом звiтного року на поточнi рахунки пiдприємства надходили кошти переважно у виглядi виручки вiд реалiзацiї .
4.Примiтки до Звiту про власний капiтал.
Власний капiтал Товариства — частина активiв, яка залишається пiсля вирахування зобов’язань.
Власний капiтал товариства становить:
• на початок звiтного перiоду: 6623тис. грн.
• на початок звiтного перiоду (скоригований): 6623 тис. грн.;
• на кiнець звiтного перiоду: 5880 тис. грн.
За звiтний перiод власний капiтал товариства зменшився на 743 тис. грн., за рахунок збиткової дiяльностi товариства за 2016 рiк.
Нерозподiлений прибуток складає:
• станом на 01.01.2016 року: 5957 тис. грн. (прибуток отриманий за попереднi звiтнi перiоди);
• станом на 31.12.2016 року: 5214тис. грн. (збиток звiтного 2016 року: 743 тис. грн.)
Статутний капiтал товариства складає 20000,00 грн. (Двадцять тисяч гривень нуль копiйок). Статутний капiтал Товариства протягом 2016 року не змiнювався.
Сформований статутний капiтал товариства сплачений повнiстю та своєчасно грошовими коштами. Аналiтичний облiк статутного капiталу ведеться по балансовому рахунку 40 „Статутний капiтал”.
На протязi звiтного 2016 року змiни у складi часток власникiв товариства у статутному капiталi не вiдбувалися:
№ п/п Учасники-власники станом на 01 сiчня 2016 року Частка в статутному капiталi, %
1. Фiзичнi особи в кiлькостi 2 осiб 100,0
Всього: 100,0
№ п/п Учасники-власники станом на 31 грудня 2016 року Частка в статутному капiталi, %
1. Фiзичнi особи в кiлькостi 2 осiб 100,0
Всього: 100,0

Станом на 31 грудня 2016 року будь-якi привiлеї або обмеження щодо вище вказаної частки у статутному капiталi товариства – не iснує.
Вилучення капiталу не було.
Обмеження по розподiлу дивiдендiв та поверненню капiталу не було. Розмiр статутного капiталу ПрАТ «КОТС» пiсля закiнчення 2016 фiнансового року в повнiй мiрi забезпечений чистими активами пiдприємства, що вiдповiдає вимогам Цивiльного кодексу України (зi змiнами та доповненнями).
За перiод з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року фактичнi витрати товариства на викуп акцiй, для їх наступного перепродажу чи анулювання та заборгованiсть засновникiв-учасникiв за внесками до статутного капiталу (рядок 1425 балансу та рядок 1430 балансу) – вiдсутнi.

П(С)БО 23 «Розкриття iнформацiї щодо пов’язаних сторiн:
IНФОРМАЦIЯ
про власникiв та пов’язаних осiб ПрАТ „КОТС” за 2016 рiк
Iнформацiя про власникiв та керiвника:
Власники – фiзичнi особи в кiлькостi 2 осiб. Коц Тетяна Степанiвна володiє бiльш нiж 10% статутного капiталу
Директор: Ковтуцький В.Є.
Операцiї з пов»язаними особами за 2016 рiк: тис.грн.
№ Пов»язана особа Рах, операцiя Сальдо на 01.01.2016 Оборот по Дебету Оборот по Кредиту Сальдо на 31.12.2016
1 Ковтуцький В.Є. Рах 3775 поворотна фiн.допомога (позика) Дебет:1250 — — Дебет:1250
2 Коц Т.С. Рах 3775 поворотна фiн.допомога (позика) Дебет:150 300 — Дебет:450
3 Ковтуцький В.Є. Рах372 пiдзвiтнi суми — 0,95 0,95 —
4 Ковтуцький В.Є. Рах 661 оплата працi Згiдно трудового договору
.

Директор Ковтуцький В.Є.
(пiдпис)
Головний бухгалтер Полiщук Т.В.
(пiдпис) (П. I. Б.)
М. П.

Непередбачених зобов’язань по Товариству в 2016 роцi немає.
Згiдно п.6 П(С)БО 26 нарахована сума виплати працiвникам за роботу, виконану ними протягом звiтного перiоду, визнається поточним зобов’язанням.
В звiтному перiодi угоди по фiнансовiй орендi та невiдмовнi оренднi угоди на операцiйну оренду не укладалися (П(С)БО 14 ).
При складаннi рiчної фiнансової звiтностi Товариство не застосовувало вимоги П(С)БО 17 „Податок на прибуток”
Сума витрат (доходу) з податку на прибуток, пов’язаних з прибутком ( збитком) вiд дiяльностi, що припинена (П(С)БО 27) не розраховується в зв’язку iз вiдсутнiстю таких операцiй.
Iнформацiя згiдно П(С)БО 29 „Фiнансова звiтнiсть за сегментами” подавалася, але в загальнiй сумi (без розподiлу на сегменти) в зв’язку iз вiдсутнiстю сегментiв.
Операцiї, що пiдлягають розкриттю в Примiтках до фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до П(С)БО 18, 19, 20, 21, 30, 31, 32, 33, 34 Товариство в звiтному перiодi не здiйснювало.